Gérer les coûts des soins de santé avec un compte d'épargne santé

Qu’est-ce qu’un compte d’épargne santé?

Un compte d’épargne santé (HSA) est un type de compte dans lequel vous pouvez placer de l’argent pour épargner pour des dépenses liées à la santé en franchise d’impôt.

Vous ne pouvez cotiser à un compte d’épargne santé que si vous:

avez un régime d’assurance santé déductible élevé (HDHP)
n’avez pas d’autre assurance médicale, y compris Medicare – cependant, vous avez le droit d’avoir d’autres types de couverture santé, tels que comme accident, invalidité, soins dentaires, soins de la vue ou assurance de soins de longue durée.

ne peut pas être réclamée comme personne à charge de la déclaration de revenus de quelqu’un d’autre

Vous et votre employeur pouvez faire des contributions à votre HSA. Cependant, le montant total des contributions ne peut être supérieur à une limite annuelle fixée par le gouvernement. En 2018, la cotisation maximale est de 3 450 $ si vous avez une couverture individuelle en vertu d’une HDHP et 6 900 $ si vous avez une couverture familiale (deux personnes ou plus) en vertu d’un HDHP (notez que la limite de cotisation familiale HSA était initialement de 6 900 $ pour 2018, et abaissé à 6 850 $ selon les termes d’un bulletin de l’IRS publié en mars 2018. Mais ce bulletin a été annulé par la procédure fiscale 2018-27, qui a ramené la limite de contribution familiale à 6 900 $ pour 2018).

Toute contribution faite à votre HSA doit être en espèces; les contributions d’actions ou de biens ne sont pas autorisées. En outre, vous ne pouvez pas faire de contributions à votre HSA lorsque vous vous inscrivez dans l’assurance-maladie. Cependant, vous pouvez garder l’argent dans votre HSA et l’utiliser pour payer les frais médicaux en franchise d’impôt.

Si vous retirez de l’argent de votre HSA sans encourir de frais médicaux admissibles, vous paierez de l’impôt sur l’argent, ainsi qu’une pénalité. La pénalité sur les distributions de votre HSA qui ne sont pas utilisés pour les frais médicaux qualifiés a augmenté de 10 pour cent à 20 pour cent en 2011, en raison de la Loi sur les soins abordables.

Avantages fiscaux
Selon l’Internal Revenue Service (IRS), les HSA ont les avantages fiscaux suivants:

Vous pouvez demander une déduction fiscale pour les cotisations que vous ou quelqu’un d’autre que votre employeur, faites à votre HSA.
Les cotisations à votre HSA faites par votre employeur peuvent être exclues de votre revenu brut.
Tout intérêt ou autre revenu que vous faites sur l’argent dans votre HSA est libre d’impôt.
L’argent que vous retirez de votre HSA peut être libre d’impôt si vous l’utilisez pour payer des frais médicaux «qualifiés».
Il n’y a pas de date limite pour vous rembourser les frais médicaux en utilisant votre HSA. Tant que les frais médicaux admissibles ont été engagés après la création de la HSA, vous pouvez attendre des années ou des décennies pour retirer l’argent de la HSA pour couvrir les frais médicaux (gardez vos reçus, car vous en aurez besoin si l’IRS vous demande pour prouver que vous avez, en fait, encouru les frais médicaux pour lesquels vous vous remboursez).
Après l’âge de 65 ans, vous pouvez retirer de l’argent d’une HSA à n’importe quelle fin, sans pénalité. Mais si vous n’utilisez pas l’argent pour les frais médicaux admissibles, vous paierez l’impôt sur le retrait, tout comme vous le feriez d’un IRA traditionnel.

Vous pouvez trouver des détails sur les avantages fiscaux et les règles (y compris des exemples de fonctionnement des HSA) dans la publication IRS 969, Comptes d’épargne santé et autres régimes d’assurance-maladie.

Inscription à une ASH
Les banques, caisses de crédit, compagnies d’assurance et autres institutions financières sont autorisées à offrir et à superviser les comptes de la HSA. Votre employeur peut également avoir mis en place un plan qui vous aidera à vous inscrire. Notez que votre HSA n’est pas quelque chose que vous achetez; C’est un compte d’épargne dans lequel vous pouvez déposer de l’argent sur une base fiscale.

Qu’est-ce qu’un plan de santé à haute déductibilité?

Si vous décidez d’ouvrir un HSA, vous devez avoir un plan d’assurance-santé déductible (HDHP). Un HDHP est un type de régime d’assurance maladie qui doit se conformer à des règles IRS très spécifiques. Il existe des règlements concernant les franchises minimales et les limites de remboursement, et le régime ne peut offrir aucun autre avantage que les soins préventifs (tels que définis par l’IRS) avant la franchise.

En 2018, une HDHP doit avoir une franchise de au moins 1 300 $ pour une personne seule, ou 2 600 $ pour une famille. Et le plan ne peut pas avoir un montant maximum de plus de 6 550 $ pour une personne seule, ou de 13 100 $ pour une famille. Le montant des frais déductibles et remboursables minimums requis est ajusté chaque année pour tenir compte de l’inflation.

Les limites supérieures des coûts non remboursés pour les HDHP sont inférieures aux limites de remboursement maximales générales qui s’appliquent aux autres régimes. En 2014, ils étaient les mêmes, mais la formule utilisée pour augmenter les limites de remboursement des PSDH diffère de la formule utilisée pour augmenter les limites de remboursement des autres régimes, de sorte que les limites supérieures ont divergé avec le temps.

Parce que les non-HDHP peuvent avoir des limites plus élevées, les HDHP ne sont pas nécessairement les plans avec les primes les plus bas, ce qui sera apparent si vous magasinez pour votre propre couverture sur le marché individuel. Mais si vos options sont limitées par un employeur et que l’un des régimes disponibles est un PSDH, il s’agira probablement du régime le moins coûteux offert par votre employeur, car les autres régimes disponibles sont susceptibles d’inclure des avantages sociaux (p. Ex. au lieu que vous ayez à payer le coût total de la visite de bureau) avant la franchise.

Vous pouvez utiliser votre compte d’épargne santé pour vous aider à payer les dépenses que votre régime de santé ne couvre pas.

A Dr. Mike Définition: Franchise – Une franchise est le montant que vous devez payer de votre poche chaque année pour les dépenses liées à la santé avant que votre police d’assurance commence à payer. En vertu d’un HDHP (que vous devez avoir pour contribuer à une HSA), votre franchise en 2018 sera d’au moins 1 350 $ pour une couverture unique et d’au moins 2 700 $ pour une couverture familiale.

Inscription dans un plan de santé à haute franchise
Toute entreprise qui vend de l’assurance maladie dans votre état peut offrir un HDHP. Votre employeur peut offrir un HDHP et vous devriez également être en mesure de trouver un HDHP qualifié en contactant l’échange dans votre état, votre compagnie d’assurance actuelle, ou un agent ou un courtier autorisé à vendre l’assurance maladie dans votre état. Votre département d’assurance de l’État peut également être en mesure de fournir des informations sur les HDHP qualifiés.

Quels sont les frais médicaux admissibles? Publication La publication IRS 502 définit les frais médicaux qualifiés comme «les coûts de diagnostic, de guérison, d’atténuation, de traitement ou de prévention de la maladie et les coûts des traitements affectant toute partie ou fonction du corps. chirurgiens, dentistes et autres praticiens médicaux, y compris le coût de l’équipement, des fournitures et des appareils de diagnostic nécessaires à ces fins. "

En vertu de la Loi sur les soins abordables, vous ne pouvez plus être remboursé en franchise d’impôt pour les médicaments en vente libre, à moins que votre médecin ne vous ait prescrit une ordonnance pour ces médicaments.

Quels sont les avantages et les inconvénients des comptes d’épargne santé?

Le département du Trésor des États-Unis explique que les avantages des HSA et des HDHP comprennent:

Ils offrent une sécurité en vous protégeant contre des factures médicales élevées ou imprévues.

La couverture peut être plus abordable en raison de la baisse des primes d’assurance-maladie, puisque les régimes ne le font pas.provide des prestations au-delà des soins préventifs jusqu’à ce que vous ayez atteint votre franchise.
Vous avez la possibilité d’utiliser les fonds de votre compte pour payer les frais médicaux, y compris les frais que votre assurance ne couvre pas.
Vous pouvez enregistrer l’argent dans votre compte pour les frais médicaux futurs.
Vous pouvez développer votre compte grâce aux revenus de placement.
Vous prenez toutes les décisions concernant le montant à mettre dans votre compte, que ce soit pour économiser de l’argent pour des dépenses futures ou pour payer les frais médicaux courants, et quelles sont les dépenses médicales à payer avec les fonds de la HSA. Vous pouvez choisir de payer pour les frais médicaux avec des fonds non-HSA (par exemple, avec de l’argent après impôt), enregistrer vos reçus, puis vous rembourser des années ou des décennies plus tard, avec de l’argent non imposable de la HSA. De cette façon, un HSA peut être utilisé comme un fonds d’urgence ou un compte de retraite anticipée.
Vous pouvez garder votre HSA même si vous changez d’emploi, modifiez votre couverture médicale, devenez sans emploi, déménagez dans un autre état ou changez d’état civil. Vous pouvez seulement faire des contributions à votre HSA pendant le temps que vous avez une couverture HDHP en place. Mais l’argent dans la HSA est à vous et peut être utilisé pour couvrir les frais médicaux admissibles à tout moment à l’avenir, quel que soit le type de couverture d’assurance-maladie que vous avez (ou n’avez pas) à ce moment-là.
Vos fonds restent dans le compte d’année en année – il n’y a pas de règles «utilisez-le ou perdez-le»
De plus, votre HSA vous offre une triple économie d’impôt:

déductions fiscales lorsque vous cotisez à votre compte

Withdraw retraits libres d’impôt pour frais médicaux qualifiés
Un certain nombre d’organisations de consommateurs, y compris Consumers Union, l’éditeur de Consumer Reports, ont critiqué HSA parce qu’ils offrent le plus grand avantage aux jeunes en bonne santé qui n’ont pas de personnes à charge et riches qui peut économiser plus sur leurs impôts.