Si votre assurance maladie est déductible d’impôt, prendre une déduction fiscale pour les primes d’assurance santé peut avoir un impact important sur ce que vous devez à l’Oncle Sam. Cependant, les règles sur le moment où l’assurance-maladie est déductible d’impôt et combien peut être déduit sont compliquées. Voici un aperçu de la déduction fiscale pour l’assurance-maladie.
Quand l’assurance maladie n’est pas déductible de l’impôt
Vous ne pouvez pas déduire d’impôt pour l’assurance maladie, sauf si vous avez payé pour cela.
Si quelqu’un comme un employeur ou le gouvernement paie vos primes d’assurance-maladie, ces primes ne sont pas déductibles. Si votre employeur paie une partie de vos primes d’assurance-maladie et que vous payez l’autre partie, vous ne pouvez pas demander une déduction pour la partie que votre employeur a payée.
Avez-vous acheté une assurance santé individuelle ou familiale sur un échange d’assurance santé Affordable Care Act? Toute subvention de paiement anticipé qui a diminué le coût de vos primes d’assurance-maladie ne peut pas être déduite. Bien que l’argent de la subvention de paiement anticipé ne puisse être déduit, l’argent que vous avez payé sur votre «poche» pourrait être déductible. Vous en apprendrez plus à ce sujet plus tard. Vous ne pouvez pas déduire l’assurance maladie que vous avez payée avec de l’argent avant impôt. Les primes que vous payez pour l’assurance maladie basée sur le travail proviennent généralement de votre chèque de paie
avant
vos impôts sur le revenu sont calculés. Cela rend votre revenu plus petit, semblable à la façon dont l’argent que vous versez à votre épargne-retraite 401 (K) fait paraître votre revenu plus petit. Comme ces primes ont été payées avec de l’argent avant impôt, elles sont déjà exemptes d’impôt sur le revenu; vous ne pouvez pas les réclamer comme une dépense déductible. Vous ne savez pas si vos primes d’assurance maladie sont retirées de votre chèque de paie avant ou après impôt? Les primes d’assurance maladie parrainées par l’employeur sont presque toujours payées avec de l’argent avant impôt, mais pour vérifier, vous pouvez demander à votre service de la paie, ou faire un peu de calcul.
Si vos primes sont payées avec de l’argent avant impôt, cet argent ne sera pas inclus comme revenu sur votre W-2. Si vos primes sont payées avec de l’argent après impôt, cet argent sera inclus comme revenu sur votre W-2. Si vos primes n’ont pas été incluses comme revenu sur votre W-2, vous ne pouvez pas les déduire parce qu’elles sont déjà exonérées d’impôt (même si elles ont été payées avec de l’argent après impôt, votre capacité à les déduire être limité, comme décrit ci-dessous).
Lorsque l’assurance maladie
est déductible de l’impôt Si vous êtes travailleur autonome, vos primes d’assurance santé peuvent être déductibles. Si vous êtes travailleur autonome et n’êtes pas admissible à un régime d’assurance-maladie parrainé par l’employeur grâce au travail de votre conjoint, vous pouvez peut-être radier vos primes d’assurance-maladie. Cependant, vous ne pouvez pas déduire davantage des primes d’assurance-maladie que ce que vous avez gagné. Plutôt que d’inscrire vos primes d’assurance-santé à vos autres déductions d’impôt à l’annexe A, lorsque vous êtes travailleur autonome, elles sont considérées comme un rajustement de votre revenu et figurent à la première page du formulaire 1040. Cela a pour effet de réduire revenu global.
À certains égards, cette approche de l’ajustement au revenu est meilleure qu’une déduction traditionnelle. Si vous ne détaillez pas vos déductions, vous bénéficierez toujours du rajustement du revenu pour vos primes d’assurance-maladie. De nombreuses déductions sont progressivement supprimées à des niveaux de revenu plus élevés. Diminuer votre revenu par le montant de vos primes d’assurance santé annuelles peut vous aider à rester en dessous du niveau d’élimination progressive pour d’autres déductions.
De nombreuses déductions ne peuvent être prises si elles dépassent un certain pourcentage de votre revenu. Plus votre revenu apparaît petit, plus il est facile de dépasser ce seuil et de réclamer ces déductions.
Si vous avez payé vos primes d’assurance-maladie avec votre propre argent après impôt, elles sont déductibles.
Par exemple, si vous avez acheté une police d’assurance maladie individuelle ou familiale sur la bourse d’assurance maladie de votre état ou directement auprès d’une compagnie d’assurance, l’argent que vous avez payé pour vos primes mensuelles d’assurance santé peut être considéré comme une déduction fiscale.
Vous inscrirez cette déduction à titre de frais médicaux à l’annexe A du formulaire 1040. Toutefois, la déduction pour les frais médicaux totaux (y compris les primes) est limitée et le montant que vous pouvez déduire dépendra de votre revenu. Vous en apprendrez plus sur cette limitation ci-dessous.
- Certaines primes Medicare comptent comme des frais médicaux qui peuvent être déduits si vous détaillez les déductions.
- L’assurance-maladie Partie B, la couverture de la partie D et les primes supplémentaires de Medigap comptent pour vos dépenses médicales totales (vous pourriez déduire une partie de vos frais médicaux si vous détaillez vos déductions, tel que décrit ci-dessous).
- Medicare Part A les primes sont un peu plus compliquées. Si vous êtes couvert par la sécurité sociale, vous obtenez automatiquement la partie A de l’assurance-maladie parce que vous ou votre conjoint avez payé des charges sociales pendant que vous travailliez. C’est le cas pour la plupart des gens, et dans ce cas, il n’y a rien que vous pouvez déduire pour Medicare Part A.
Vous pourriez être en mesure de déduire vos primes Medicare Part A, cependant, si vous et votre conjoint:
ne payez pas Medicare les impôts pendant que vous travailliez, et
vous n’êtes pas couvert par la sécurité sociale, et
vous vous êtes volontairement inscrit à Medicare Part A, et
vous payez des primes mensuelles de la partie A.
Le montant de votre déduction d’impôt pour soins de santé est limité
Si vous êtes en mesure d’annuler une assurance maladie, il y a des limites à la quantité de primes que vous pouvez déduire.
- Si vous souscrivez à l’assurance-maladie à titre de déduction pour frais médicaux à l’annexe A, vous ne pouvez déduire que les frais médicaux excédant 10% du revenu brut ajusté (avant 2017, ce chiffre n’était que de 7,5% pour les personnes âgées de 65 ans et plus , c’est maintenant 10 pour cent pour tous les déposants)
- Additionnez vos primes d’assurance-maladie et tous vos frais médicaux admissibles
- non remboursés like comme votre franchise, copays, et coassurance. Si tous ces éléments représentent plus de 10% de votre revenu brut ajusté, vous pouvez déduire la partie qui dépasse 10% de votre revenu. Apprenez-en davantage sur la déduction pour frais médicaux, y compris les autres dépenses, dans «Comment déduire les frais médicaux comme déduction fiscale».
- Si vous êtes travailleur autonome et que vous demandez la déduction d’assurance-maladie pour travailleur indépendant sur le formulaire 1040, vous n’avez pas à dépasser la barre des 10% parce que vous écrivez les primes comme ajustement de votre revenu plutôt que comme déduction. Dans votre cas, le montant que vous pouvez réclamer est limité par votre rentabilité. Vous ne pouvez pas demander un ajustement de votre revenu pour les primes d’assurance-maladie qui sont plus élevées que votre revenu.
