Un HSA, ou compte d’épargne santé, est un type spécial de compte d’épargne fiscalement avantageux conçu pour vous aider à payer les frais médicaux hors de la poche lorsque vous avez un plan de santé à haute franchise, ou HDHP. En plus d’être un moyen intelligent de payer les frais médicaux comme votre franchise, copays et coassurance, les HSA sont de plus en plus utilisés dans le cadre d’une stratégie de planification de la retraite.
Cependant, en raison des avantages fiscaux, il y a beaucoup de règles sur qui est autorisé à démarrer une HSA, qui peut contribuer de l’argent à une HSA, et à quoi cet argent peut être utilisé. Si vous ne respectez pas les règles, vous perdrez les avantages fiscaux et devrez payer des pénalités supplémentaires.
Comment une HSA réduit-elle mes impôts?
Si vous gérez votre HSA correctement et suivez toutes les règles de l’IRS, votre argent HSA est:
- Pas imposé lorsque vous le gagnez et le mettre dans la HSA.
- Non imposé à mesure qu’il grandit.
- Non imposé lorsque vous le sortez de la HSA pour payer les frais médicaux.
Voici comment cela fonctionne. L’argent que vous mettez dans votre HSA est déductible d’impôt. Si votre employeur contribue à votre HSA, cet argent n’est pas considéré comme un revenu, donc vous ne payez pas d’impôt sur le revenu.
Les intérêts et les revenus de placement dans votre HSA croissance à impôt différé comme ils le font dans un IRA. Comme vous ne payez pas d’impôt chaque année sur les intérêts, vous conservez une plus grande partie de cet intérêt dans le compte, et le compte augmente plus rapidement.
Si vous retirez de l’argent de votre HSA pour payer des frais médicaux admissibles, vous n’avez pas à payer d’impôt sur le revenu. Cependant, si vous prenez l’argent de votre HSA mais ne l’utilisez pas pour les frais médicaux, vous devrez payer des impôts sur le revenu plus une pénalité de 20 pour cent (c’était 10 pour cent, mais l’Affordable Care Act l’a augmenté à 20 pour cent).
Après avoir atteint l’âge de 65 ans, les règles sont un peu différentes. Si vous êtes sur Medicare, vous ne pouvez plus contribuer à votre HSA. Cependant, vous pouvez toujours utiliser l’argent que vous avez enregistré dans votre HSA. Contrairement à avant 65 ans, vous pouvez dépenser votre argent HSA sur tout ce que vous voulez et vous n’aurez pas la pénalité de 20%. Cependant, vous devrez payer des impôts sur les retraits de HSA non utilisés pour les frais médicaux. Si vous retirez de l’argent de votre HSA et l’utilisez pour des frais médicaux admissibles, vous ne payez pas d’impôt sur le revenu à ce titre; c’est totalement libre d’impôt.
Qui est admissible à une HSA?
Vous êtes admissible à commencer et à cotiser à un HSA si vous remplissez toutes ces conditions:
- Vous êtes couvert par un HDHP qualifié (cela signifie un régime d’assurance santé déductible élevé qui répond aux exigences de franchise et de déboursées établies par l’IRS pour les régimes assujettis à la HSA, et qui ne couvre rien d’autre que les soins préventifs avant que la franchise ne soit respectée – c.-à-d. vous paierez le coût total des visites de bureau plutôt que d’un copay jusqu’à ce que vous ayez atteint votre franchise. ).
- Vous n’avez pas d’assurance santé supplémentaire, plus traditionnelle.
- Vous n’êtes pas sur l’assurance-maladie.
- Personne d’autre ne peut prétendre que vous dépendez de sa déclaration de revenus.
- Vous n’avez pas de but général
Comment l’argent entre-t-il dans la HSA?
Vous pouvez contribuer vous-même de l’argent à votre HSA, votre employeur peut contribuer de l’argent à votre HSA, ou une autre personne peut contribuer de l’argent à votre HSA. Cependant, les contributions annuelles totales à votre HSA sont limitées. Les limites changent chaque année et varient en fonction de votre âge et si vous avez une couverture HDHP auto-seulement ou une couverture familiale.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Protection individuelle de moins de 55 ans | 3 400 $ 3,4 3 450 $ | Couverture familiale de moins de 55 ans 6 6 750 $ 6 6 900 $ |
| Couverture individuelle de 55 ans | 4 400 $ 4,4 4 450 $ | 55+ |
| 7 750 $ 7 7 900 $ | Si votre assurance santé HDHP est assurée par votre travail, votre employeur pourrait faire des contributions à votre HSA. | En outre, de nombreux employeurs mis en place des retenues sur la paie de sorte que vous pouvez facilement contribuer une partie de chaque chèque de paie directement dans votre HSA. Lorsque les cotisations HSA sont faites de cette façon, vous évitez à la fois l’impôt sur le revenu et les charges sociales (FICA), tandis que les contributions non salariales à une HSA ne sont déductibles aux fins de l’impôt sur le revenu. |
| Si votre assurance maladie n’est pas à travers votre travail, votre employeur ne sera probablement pas impliqué. Dans ce cas, la plupart des gens font des contributions mensuelles automatiques à leur HSA. Cependant, votre institution financière vous permettra également de faire une contribution forfaitaire à votre HSA si vous préférez cette approche. | Vos fonds HSA doivent être avec un dépositaire de la HSA, qui peut être une banque, une coopérative de crédit ou un courtier. L’option d’avoir votre argent dans un compte de courtage signifie qu’il peut être investi dans le marché boursier si vous choisissez cette option, gagnant des retours sur investissement plutôt que de simples intérêts (les investissements sont soumis au risque, ce qui explique pourquoi certaines personnes préfèrent les rendements inférieurs et un risque plus faible – cela va de pair avec le maintien des fonds de la HSA dans une banque ou une coopérative de crédit). | Vous pouvez être en mesure de financer votre HSA avec une distribution de votre IRA traditionnel ou Roth. La distribution doit être faite directement par le syndic de l’IRA au syndic de la HSA et n’est autorisée qu’une fois dans votre vie. En savoir plus à ce sujet de la publication IRS 969 ou votre conseiller financier. |
Comme avec votre IRA, vous pouvez contribuer à votre HSA jusqu’au 15 avril de l’année suivante. Par exemple, si vous avez une couverture HDHP en 2018 mais que vous n’atteignez pas vos cotisations HSA 2018 d’ici la fin de l’année, vous pouvez faire une contribution supplémentaire de 2018 au moment de la préparation de vos impôts le 15 avril 2019.
Puis-je dépenser de l’argent HSA?
L’argent dans votre HSA est à vous. Vous pouvez le dépenser sur ce que vous souhaitez. Cependant,
si vous voulez éviter de payer des impôts sur le revenu et des pénalités, vous ne recevrez une distribution de votre HSA que pour payer les frais médicaux admissibles
.
Les frais médicaux admissibles comprennent les frais médicaux que votre assurance-maladie ne paie pas, mais qui peuvent être déduits de votre impôt fédéral sur le revenu. Voir la liste entière dans la publication IRS 502, mais voici un synopsis:Votre franchise d’assurance maladie, copaiements et coassurance. Med Médicaments sur ordonnance. Au cours des médicaments en vente libre comme Tylenol ® n’est pas admissible sauf si vous avez une prescription pour cela. La marijuana médicale
n’est pas admissible
même si vous avez une ordonnance et que vous êtes dans un état où elle a été légalisée. Les dépenses dentaires comme les nettoyages de dents, les soins préventifs et les obturations. Cependant, la dentisterie purement esthétique comme le blanchiment des dents n’est pas admissible.
Examens de la vue, chirurgie correctrice de la vue, lunettes, lentilles cornéennes et lentilles cornéennes, à condition que les lunettes ou les contacts soient utilisés pour des raisons médicales comme la correction de la vue. Supplies Fournitures d’allaitement. Supplies Fournitures pour diabétiques. Fertil Les frais de fécondation in vitro.
- Les soins médicaux alternatifs que votre assurance maladie peut ne pas couvrir tels que les traitements d’acupuncture, les soins chiropratiques et les soins médicaux fournis par un praticien de la Science Chrétienne.
- La prime est pour la continuation COBRA de votre assurance maladie, de l’assurance maladie de votre conjoint ou de l’assurance maladie de vos personnes à charge.La prime est pour l’assurance soins de longue durée (sous réserve de limites.)La prime est pour l’assurance maladie pendant que vous recevez une indemnisation du chômage.Si vous avez 65 ans ou plus, la prime pour Medicare Parts A, B et D, ou Medicare Advantage. Cependant, l’assurance complémentaire Medicare (Medigap) n’est pas une dépense admissible.Même si votre HSA est techniquement un compte individuel, vous pouvez l’utiliser pour payer les frais médicaux admissibles de votre conjoint et vos personnes à charge fiscale, aussi.
- Dans certains cas, vous pouvez prendre une distribution libre d’impôt de votre HSA pour payer vos primes d’assurance santé. Cependant, les règles sont strictes et ne sont permises que dans les circonstances suivantes:Que dois-je savoir d’autre?Vous devrez remplir un formulaire d’impôt supplémentaire, le formulaire 8889, chaque année que vous, votre employeur ou une autre personne cotisez à votre HSA. Même si personne n’a contribué à votre HSA, vous devrez remplir le formulaire 8889 si vous avez retiré de l’argent de votre HSA.
- La banque ou le courtier que vous utilisez en tant que dépositaire de la HSA vous enverra deux formulaires d’impôt chaque année. Formulaire 5498-SA montrera vos contributions HSA pour l’année. Le formulaire 1099-SA montrera les retraits de votre HSA pour l’année (si vous en avez).
- Vous devrez enregistrer suffisamment de documents que vous avez dépensé des retraits HSA sur les frais médicaux admissibles. Si l’IRS vérifie votre retour, vous devrez peut-être produire des choses comme des factures de médecin, l’assurance-maladie explication des formulaires de prestations, et des reçus pour des choses comme la solution de lentilles de contact et Band-Aids.
- Penser au système en sautant dans un HDHP pour quelques mois afin que vous puissiez contribuer une année entière d’argent libre d’impôt dans une HSA, seulement pour revenir de l’HDHP quelques mois plus tard? Ne t’embête pas. L’IRS a une période d’essai qui dure à partir de Décembre de l’année où vous avez pris la déduction tout au long de l’année prochaine. Si vous ne maintenez pas la couverture par un régime d’assurance-santé à franchise élevée pendant toute la période d’essai, vous perdrez l’avantage fiscal et pourriez être passible d’une pénalité. Toutefois, si vous envisagez de maintenir la couverture HDHP, vous n’avez pas à vous soucier de la période de test.
- Donc, si vous vous êtes inscrit à un régime admissible à la HSA en décembre 2017 et que vous continuerez à avoir un régime admissible à la HSA tout au long de 2018, vous avez le droit de cotiser entièrement à votre HSA en 2017 et 2018. Mais si vous annulez votre inscription HDHP mi-année en 2018, vous devrez ajouter le montant que vous avez contribué à votre HSA pour les 11 premiers mois de 2017 à votre revenu 2018, plus une taxe supplémentaire de 10%.
- Réforme républicaine des soins de santé et HSA law Les législateurs républicains et l’administration Trump avaient l’intention d’abroger et de remplacer l’ACA en 2017, bien que cela ne soit pas arrivé. Pour le moment, la seule partie de l’ACA qui a été abrogée est la pénalité de mandat individuel, et cette abrogation ne prendra effet qu’en 2019.
- Mais la plupart des propositions républicaines de remplacement de l’ACA demandent une plus grande attention aux HSA, y compris des limites de cotisation plus élevées, un assouplissement des lignes directrices sur l’admissibilité en ce qui concerne les personnes pouvant contribuer, et des crédits d’impôt pour aider les gens à financer les HSA. Rien n’a changé à propos des règles HSA pour le moment, mais ce sont des propositions qui pourraient être envisagées à l’avenir.
