Avez-vous reçu une indemnité d’assurance invalidité de la sécurité sociale (SSDI) avec un paiement forfaitaire? Bien que ce soit un soulagement d’obtenir finalement vos prestations, cela soulève la question du montant d’impôt que vous pourriez devoir payer. Cet argent n’est pas libre d’impôt, mais le fait de devoir payer de l’impôt dépend de votre revenu, de vos déductions et de plusieurs autres facteurs. L’IRS fournit une feuille de calcul pour déterminer combien vous devrez.
Demander des prestations SSDI et attendre un jugement peut être un processus long, parfois prenant des mois ou des années. Beaucoup de personnes qui reçoivent des prestations SSDI reçoivent un paiement forfaitaire pour couvrir le paiement rétroactif pour les mois entre leur date officielle d’invalidité et le moment où ils ont finalement reçu des prestations. Certains de ces gros chèques, cependant, peuvent revenir à l’Oncle Sam en tant que taxes. L’impôt sur le revenu n’est pas automatiquement retenu, de sorte que vous ne voulez pas une mauvaise surprise quelques mois plus tard.
La moitié de vos prestations SSDI sont imposables chaque année
Selon l’avocat fiscaliste Paul Gada du Allsup Disability Life Planning Center, les versements mensuels réguliers du SSDI ne suscitent pas autant d’inquiétude, car, en moyenne, 1 165 $ par mois (en 2015), beaucoup de gens qui comptent sur lui comme leur seule source de revenus ne devront pas d’impôts. Toutefois, déclarer le montant forfaitaire comme revenu pour une année d’imposition peut entraîner des impôts dus. Vous pourriez finir par payer plus que ce que vous devez payer si vous n’obtenez pas le bon conseil.
Jusqu’à 50% des prestations d’invalidité de la sécurité sociale sont imposables chaque année. "Le montant réel est déterminé en ajoutant la moitié des avantages SSDI du contribuable à toutes ses autres sources de revenus.Une déclaration d’impôt fédéral doit être produite si le revenu brut est supérieur à un certain montant par les règles de l’IRS", dit Gada.
L’impôt que vous devez payer en raison du paiement forfaitaire dépendra du montant que vous recevrez et du revenu que vous avez reçu pendant les années d’imposition couvertes.
Utiliser les feuilles de travail de la publication IRS 915 pour déterminer votre impôt
Il peut être avantageux de demander la totalité de la somme forfaitaire de l’année d’imposition en cours ou d’utiliser les feuilles de calcul de l’IRS pour étaler les années d’imposition précédentes. Vous ne modifierez pas vos déclarations de revenus antérieures, vous comprendrez ce qui est à votre avantage en utilisant une feuille de calcul remplie avec votre déclaration de revenus actuelle. Vous paierez le montant le moins élevé tel que déterminé par la feuille de calcul.
Si vous avez reçu un paiement forfaitaire SSDI, vous verrez le montant inclus dans la case 3 du formulaire SSA-1099 reçu de la Social Security Administration. Les feuilles de travail fournies dans la publication IRS 915 peuvent être utilisées pour déterminer la partie imposable d’un paiement rétroactif de SSDI.
Gada note qu’il peut être difficile ou déroutant de le faire à la main. Il est préférable de le faire avec un logiciel de préparation de déclarations ou de faire appel à un fiscaliste pour préparer votre déclaration.
